稅務師課程搭配

稅務師考試科目共設《稅法【一】》、《稅法【二】》、《涉稅服務實務》、《涉稅服務相關法律》和《財務與會計》5個科目。每個科目考試時間為兩個半小時，成績滿分為140分。根據稅務師職業資格考試關于成績管理相關規定，參加稅務師考試考生應在連續的5個考試年度內參加全部【5個】科目的考試并合格，可取得稅務師職業資格證書。那么問題來了，對于第一次報考稅務師考試的考生來講，什么樣的科目搭配，才能在稅務師考試中盡早取到合格證書呢？要想知道如何選擇稅務師考試科目搭配，需先了解稅務師考試的各個科目考試的內容都是寫什么？

《稅法【一】》考情分析：理論與實踐相結合，側重應用操作，考試涉及基礎理論、稅法政策、操作運用三大部分內容；總體難度較平穩，綜合性比較強，跨章節題目在計算、綜合題型，甚至單選、多選出現，更加高度重視。

《稅法【二】》考情分析：各章年年有考點，但分值所占比重差異較大，企業所得稅（重點、難點）、個人所得稅兩個占總分的555-60%左右，稅務師考試試題設計偏向實務、答案回歸教材，在復習的時候，一定要多研讀考試教材。

《財務與會計》考試教材共19章，包括“財務”與“會計”兩部分內容，其中財務部分共7章，會計部分共12章。其中交易性金融資產、存貨、非貨幣性資產交換、固定資產、無形資產、持有至到期投資、可供出售金融資產、長期股權投資、借款費用、應付債券、債務重組、收入、所得稅、會計調整和合并財務報表等內容會是命題的重點。

《涉稅服務實務》主要考核稅種：企業所得稅、增值稅、個人所得稅、土地增值稅、消費稅、營業稅稅收征管、稅務復議、涉稅服務執業范圍規則及法律責任也會出現在大題的考核中。

考核重點內容

1.增值稅

增值稅與營業稅征稅范圍的劃分、銷售使用過的固定資產的財稅處理、一般納稅人與小規模納稅人的管理與劃分（認定--登記）、出口退稅（難點非重點）、綜合題--增值稅銷項稅額與進項稅額的財稅處理

2.企業所得稅的綜合題--收入、扣除、資產損失、稅收優惠等

3.消費稅

消費稅與增值稅計稅依據的關系、委托加工的增值稅與消費稅財稅處理

4.營業稅

建筑業征稅的規定、自建建筑物的財稅處理、金融保險業稅務處理

5.土地增值稅的計算與籌劃

6.個人所得稅的計算--財產租賃所得、財產轉讓所得、股票期權等

7.印花稅的題目--征稅范圍、稅額計算

8.房地產開發企業納稅問題

9.收入確認與納稅義務發生時間關系

流轉稅納稅義務發生時間≠企業所得稅收入確認時間≠會計上收入確認時間

10.資產損失的稅務處理

11.企業向個人借款利息的個人所得稅、企業所得稅處理、發票開具

12.房屋、建筑物后續支出的稅務處理：增值稅、房產稅、企業所得稅

13.企業為職工購買保險的個人所得稅、企業所得稅的處理

14.境外所得的稅額抵免

15.長期股權投資投資階段、持有階段、處置階段的財稅處理、納稅籌劃

16.企業清算的稅務處理--難點非重點

17.企業重組的稅務處理--難點非重點

18.發票管理類題目--丟失、開紅字發票、代開發票等

19.稅收征管法、稅務行政復議、涉稅服務方面題目

涉稅服務實務VS稅一、稅二

稅法一、稅法二的難度在于考得比較細致；

涉稅服務實務的難度在于考得比較綜合。

《涉稅服務相關法律》考試難度較大，80%題目考案例或組合知識點考核，考試教材又是大量法律條文堆砌而成，全書基本沒有例子，只有一句句的大量原文。學習本科目時，應以理解為主，學習相關的法律條件，強調理解為主，通過生活認識上升法律認識，注重學習法律思維方法訓練，培養學習法律的興趣。

從稅務師各科目考試內容來看，稅法一、稅法二、涉稅服務實務考試內容有很大的關聯性，這三個科目可以放在一起進行備考復習。財務會計、涉稅服務相關法律可以放在一起搭配或單獨備考，以下稅務師考試備考科目搭配可以參考。

稅務師科目搭配方法

【一年報考兩科】：

科目組合一：稅法一和稅法二

稅法一和稅法二這兩門課程是稅務師考試的核心課程，也是學好涉稅服務實務的基礎。

科目組合二：財務與會計和涉稅服務相關法律

計算能力稍弱，但文字記憶能力較好的考生，建議把財務與會計和涉稅服務相關法律放在第一年考，先通過自己比較有把握的科目，給自己增加信心。這種搭配方法非常適合考過注會或者打算注會和稅務師同一年考的考生，比如通過注會會計的考試，拿下稅務師的財務與會計科目是水到渠成的事情。

【一年報考三科】：

稅法一、稅法二和涉稅服務實務

三稅是比較常見的報考方案，因為涉稅服務實務考察的基本上也是稅法一、稅法二的內容，如果第一年只考稅一、稅二，你會發現，需要把稅法一、稅法二重新復習一遍，這樣搭配可以避免第二年重新學習稅一、稅二，可以節省備考時間。

財務與會計、涉稅服務相關法律和涉稅服務實務

這種組合方式適合有注會基礎的考生，有了注會的基礎，利用科目的關聯性去選擇報考科目，這樣子比較合理。

【一年報考四科】：

（1）稅法一、稅法二、涉稅服務實務和涉稅服務相關法律難度：★★★★

（2）稅法一、稅法二、涉稅服務實務和財務與會計難度：★★★★★

（3）稅法一、稅法二、涉稅服務相關法律和財務與會計難度：★★★★★

注：這些報考建議僅供參考，考生需結合自身實際情況進行科目選擇。

注會＆稅務師的科目搭配

注會的《稅法》搭配報考稅務師的《稅法一》、《稅法二》和《涉稅服務實務》

注會的《會計》、《財務成本管理》與《經濟法》搭配報考稅務師的《財務與會計》和《涉稅服務相關法律》

注會的《會計》、《財務成本管理》、《稅法》、《經濟法》這四門，搭配報考稅務師的《財務與會計》、《涉稅服務相關法律》和《涉稅服務實務》

中級會計＆稅務師的科目搭配

稅一稅二和涉稅實務可以搭配報考中級的經濟法

稅務師的“三稅”等稅法類科目，跟中級重合的主要是經濟法，但中級的經濟法有稅務師中稅法的內容，也有法律的內容；稅務師《稅法一》、《稅法二》、《涉稅服務相關法律》等科目涉及法條的內容，與中級會計師考試的《經濟法》科目內容很相似。

中級＆注會＆稅務師仨證一起考

稅務師和會計中級、注會科目關聯性很強，雖然稅務師某些考點考的更細致，但是這三門考試知識點相似的很多，如果全職備考，又有一定基礎的話，可以根據自己的實際情況，一年考多個科目，仨證一起考，四年考三個證書，也不是不可以。

溫馨提醒

上班族的話，不建議一年報考五門，這樣學習時間不夠，可以根據自身情況，少報幾科，保證通過幾率，首次考試順利，也能增加信心。

稅務師考試4月20日就開始報名了，如果你還沒有開始學習的話，要抓緊時間備考啦，畢竟備考時間準備得越充分，一次考過多科的幾率更大，而且，若想盡快拿到夢寐以求的稅務師合格證書，不僅需要合理搭配科目，還要注意提高學習效率，跟著網校課程學習，助你一舉拿下稅務師！

注冊會計師報名通道已經開通。隨之而來的就是稅務師報名，很多考生為了提高自身價值，會選擇同時備考注會和稅務師，畢竟這兩大證書含金量都比較高。那么，如何同時備考注會和稅務師？又應該如何搭配考試科目？

很多考生在備考過程中，因為一些錯誤的學習方法或不良的學習習慣，導致備考效率低下，學習進度落后。小宏根據歷年學霸的備考經驗，為大家總結出一些備考過程中的關鍵點，希望能對考生們有所幫助。來一起了解一下吧！

一、學習時間固定且保證連貫性

備考注冊會計師的考生來自不同人群，大家的知識基礎和備考時間也是不同的。

想要順利完成備考，需要考生每天都要有固定的學習時間，上班族或媽媽級考生可以在晚飯后的2--3個小時用來學習，應屆生或全職考生可以利用上午或下午的大段固定時間，學習新的知識內容，碎片時間可以用來做題或回顧之前學過的內容。

二、避免外部的干擾

如今在我們生活日常中，電腦、平板隨處可見，很多人的習慣也是手機不離身。對于正在備考注會的考生來說，這些都是阻礙通關注會考試的屏障。

大家要增強自己的自制力，學習的時間只用來學習，與學習無關的物品放置一旁，以防自己分心，這樣很快就能進入學習狀態，長此以往也能逐漸提高備考效率。

三、有側重點的學習

目前注冊會計師教材尚未發布，很多考生在預習階段備考很難找到正確的學習方向。大家可以在名師的指導下，利用教材，復習基礎知識和重難點內容。

在教材發布后，老師也會將教材中變化的考點著重進行講解，畢竟新增的知識點都會是當年考試的重點內容。

考生要根據實際情況，選擇適合自己的輔導課程，宏興會計的注會面授課程已經開課，加入宏興注會高薪通關營，解決備考過程中的各種問題。

四、記錄筆記大有用處

記錄的筆記和整理的錯題本，可以說是最貼近考生的復習資料。大家在備考初期記錄的筆記不需要太復雜，因為有很多目前不懂的知識點，在后續的學習中能夠逐漸掌握。

整理的錯題除了要記錄做錯的原因，還要表明解題思路和不同題型的答題技巧。

五、隨時調整備考心態

在學習的過程中考生要學著不斷調整心態，隨著備考時間的推移，備考壓力也會隨之增加。

大家可以每學習1--2個小時就休息一會，可以做做運動或聽一些舒緩的音樂，讓身心都得到放松，這樣才能讓接下來的學習更高效。

六、注會稅務師同時備考

1、注冊會計師和稅務師考試科目之間的聯系

注會考試科目：會計、審計、財管、經濟法、稅法、戰略；

稅務師考試科目：稅法【一】、稅法【二】、涉稅服務相關法律、財務與會計、涉稅服務實務。

同時備考注會和稅務師，看似瘋狂，但其實這兩門考試范圍有很多重疊的地方。

注會《會計》和《財管》對應稅務師的《財務與會計》，注會《稅法》對應稅務師的《稅法【一】》、《稅法【二】》和《涉稅服務實務》，注會《經濟法》對應稅務師的《涉稅服務相關法律》。

如此看來，注會和稅務師考試科目之間關聯度還是挺高的，只要科目搭配合理，同時備考不僅能夠起到相互輔助的效果，還能降低備考難度。

2、注冊會計師和稅務師科目搭配方案

小宏根據科目之間的關聯度，整理了以下幾種報考方案，希望能為考生備考增添助力。

3、如何同時備考注會和稅務師？

注會考試各科目的難度和知識面的廣度都是要遠超稅務師的，而且一般來講，注冊會計師考試是在稅務師考試之前，建議考生備考還是以注會為主，注會學好了，稅務師備考難度也不會很大。

同時備考注會和稅務師的考生，備考時間會相對緊張，壓力也會大增，想要兩證同取離不開宏興會計輔導課程的幫助，宏興會計的專業老師團隊擁有豐富的教學經驗，深諳命題思路，可以帶領大家輕松備考、高效通關。

注會報名已經開始，大家在積極備考的同時也要隨時關注政策類信息，島兒預祝大家在順利拿2證！

以上就是關于稅務師課程搭配的詳細介紹，數豆子將為大家繼續分享與稅務師培訓相關的內容，希望本文對你有所幫助。