沈陽會計從業培訓班

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一般納稅人審報增值稅所需資料

《增值稅納稅申報表(適用于增值稅一般納稅人)》及《增值稅納稅申報表附列資料(表一)、(表二)、《固定資產進項稅額抵扣情況表》;

使用防偽稅控系統的納稅人，必須報送記錄當期納稅信息的IC卡、《增值稅專用發票存根聯明細表》及《增值稅專用發票申報抵扣聯明細表》;

《資產負債表》和《損益表》;

《成品油購銷存情況明細表》發生成品油零售業務的納稅人填報;

主管稅務機關規定的其他必報資料。

(2)備查資料

已開具增值稅專用發票和普通發票的存根聯;

符合抵扣條件并且在本期申報抵扣的增值稅專用發票抵扣聯;

海關進口貨物完稅憑證、運輸發票、購進農產品普通發票等復印件;

收購憑證的存根聯或報查聯;

代扣代繳稅款憑證存根聯;

主管稅務機關規定的其他備查資料。

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