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《經濟法基礎》強化第三章知識點：銀行結算賬戶管理（2）

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銀行結算賬戶管理：各類銀行結算賬戶的開立和使用

一、基本存款賬戶：（存取現金）

1.功能：日常轉賬結算+現金收付

2.注意事項：

（1）一個單位只能開立一個；

（2）可以開立的情形：團級（含）軍隊武警；分散執勤的支（分）隊；個體工商戶、居民、村民和社區委員會；單位設立的獨立核算的食堂招待所；業主委員會等，其他略

（3）開戶證明文件：略。

二、一般存款賬戶（只存不?。?

1.功能：存款人借款轉存、借款歸還和其他結算的資金收付。可以辦理現金繳存，但不得辦理現金支取。

2.開戶證明文件：基本存款賬戶開戶許可證等相關證明文件。

三、專用存款賬戶

1.開戶證明文件：基本存款賬戶開戶許可證等相關證明文件。

2.使用規定：

（1）單位銀行卡賬戶的資金必須由基本存款賬戶轉賬存入。該賬戶不得辦理現金收付業務。（不存不?。?

（2）財政預算外資金、證券交易結算資金、期貨交易保證金和信托基金專用存款賬戶，不得支取現金。（只存不取）

（3）基本建設、更新改造、政策性房地產開發、金融機構存放同業資金賬戶需支取現金的，應在開戶時報中國人民銀行當地分支行批準。

四、預算單位零余額賬戶（只取不存）

1.功能：用于財政授權支付，可以辦理轉賬、提取現金等；可向本單位按賬戶管理規定保留的相應賬戶劃撥工會經費、住房公積金及提租補貼；財政部批準的特殊款項。不得違反規定向本單位其他賬戶和上級主管單位、所屬下級單位賬戶劃撥資金。

2.按基本存款賬戶或專用存款賬戶管理。一個基層預算單位開設一個。

五、臨時存款：

1.功能：用于辦理臨時機構以及存款人臨時經營活動發生的資金收付。除注冊驗資臨時存款賬戶外，其他的可提現。

2.適用范圍：①設立臨時機構；②異地臨時經營活動；③注冊驗資、增資。④軍隊、武警承擔基本建設或異地執行作戰、演習、搶險救災、應對突發事件等臨時任務。

3.有效期最長不得超過2年。

六、個人結算賬戶

個人結算賬戶（教材有變動）

1.個人銀行賬戶分為I類銀行賬戶、II類銀行賬戶和III類銀行賬戶。銀行可通過I類戶為存款人提供存款、購買投資理財產品等金融產品、轉賬、消費和繳費支付、支取現金等服務。銀行可通過II類戶為存款人提供存款、購買投資理財產品等金融產品、限定金額的消費和繳費支付等服務。銀行可通過III類戶為存款人提供限定金額的消費和繳費支付服務。銀行不得通過II類戶和III類戶為存款人提供存取現金服務，不得為II類戶和III類戶發放實體介質。

2.開戶方式：

（1）柜面開戶。通過柜面受理銀行賬戶開戶申請的，銀行可為開戶申請人開立I類戶、II類戶或III類戶。

（2）自助機具開戶。通過遠程視頻柜員機和智能柜員機等自助機具受理銀行賬戶開戶申請，銀行工作人員現場核驗開戶申請人身份信息的，銀行可為其開立I類戶；銀行工作人員未現場核驗開戶申請人身份信息的，銀行可為其開立II類戶或III類戶。

（3）電子渠道開戶。通過網上銀行和手機銀行等電子渠道受理銀行賬戶開戶申請的，銀行可為開戶申請人開立II類戶或III類戶。

【注意】結算賬戶

1.用于辦理個人轉賬收付和現金存取，儲蓄賬戶僅限于辦理現金存取業務，不得辦理轉賬結算。

2.單位從其銀行結算賬戶支付給個人銀行結算賬戶的款項，每筆超過5萬元（不包含5萬元），應向其開戶銀行提供相關的付款依據。

七、異地銀行結算賬戶：存款人在其注冊地或住所地行政區域之外（跨省、市、縣）開立的銀行結算賬戶。

結算賬戶管理規定：

1.實名制管理：不得出租、出借銀行結算賬戶，不得利用銀行結算賬戶套取銀行信用或進行洗錢活動。

2.賬戶變更事項的管理：存款人申請臨時存款賬戶展期，變更、撤銷單位銀行結算賬戶以及補（換）發開戶許可證時，可由法定代表人或單位負責人直接辦理，也可授權他人辦理。

3.存款人預留銀行簽章的管理：單位遺失預留公章或財務專用章：應向開戶銀行出具書面申請、開戶許可證、營業執照等相關證明文件；更換預留公章或財務專用章時，應向開戶銀行出具書面申請、原預留公章或財務專用章等相關證明文件。

4.銀行結算賬戶的對賬管理：銀行結算賬戶的存款人應與銀行按規定核對賬務。

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