南陽中級職稱考試培訓

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中級職稱《財務管理》知識點：籌資管理的基礎知識

知識點：籌資管理的基礎知識

一、企業籌資的動機

企業為了滿足經營活動、投資活動、資本結構管理和其他需要，運用一定的籌資方式，通過一定的籌資渠道，籌措和獲取所需資金的一種財務行為。

1.創立性籌資動機，是指企業設立時，為取得資本金并形成開展經營活動的基本條件而產生的籌資動機。

2.支付性籌資動機，是指為了滿足經營業務活動的正常波動所形成的支付需要而產生的籌資動機。

3.擴張性籌資動機，是指企業因擴大經營規?；驅ν馔顿Y需要而產生的籌資動機。

4.調整性籌資動機，是指企業因調整資本結構而產生的籌資動機。

企業產生調整性籌資動機的原因大致有二：一是優化資本結構，合理利用財務杠桿效應。二是償還到期債務，債務結構內部調整。

企業籌資的目的可能不是單純和唯一的。

二、籌資管理的內容

1.科學預計資金需要量

2.合理安排籌資渠道，選擇籌資方式

3.降低資本成本，控制財務風險

債務資金 比 股權資金 的資本成本要低，但企業承擔的財務風險比股權資金要大一些。

三、籌資方式

股權籌資： 吸收直接投資、發行股票、利用留存收益

債務籌資：向金融機構借款、發行公司債券、融資租賃、利用商業信用

混合籌資：發行可轉換債券、發行認股權證

四、籌資的分類

1.所取得資金的權益特性

2.是否以金融機構為媒介

3.資金的來源范圍

4.所籌集資金的適用期限

五 籌資管理的原則

1.籌措合法

2.規模適當

3.取得及時

4.來源經濟

5.結構合理

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