上饒中級會計培訓機構

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中級會計職稱財務管理知識點：中期票據融資

知識點：中期票據融資

1.中期票據：具有法人資格的非金融類企業在銀行間債券市場按計劃分期發行，約定在一定期限還本付息的債務融資工具。

2.發行要求

（1）具有穩定的償債資金來源；

（2）擁有連續三年的經審計的會計報表，且最近一個會計年度盈利；

（3）主體信用評級為AAA；

（4）待償還債券余額不超過企業凈資產的40%；

（5）募集資金投向為應用于企業生產經營活動，并要求在發行文件中明確披露資金用途；

（6）發行利率、發行價格和相關費用以市場化方式確定。

3.籌資特點

（1）發行機制靈活

（2）用款方式靈活

（3）融資額度大

（4）使用期限長

（5）成本低于中長期貸款等融資方式

（6）無須擔保抵押

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