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應交增值稅未交稅金怎么編寫憑證,如果不太了解沒有關系,本文數豆子搜集整理了相關信息,請大家參考。
應交增值稅未交稅金怎么編寫憑證
答:月份終了,企業應將當月發生的應交未交增值稅額自“應交增值稅”轉入“未交增值稅”,這樣“應交增值稅”明細賬不出現貸方余額,會計分錄為:
借:應交稅金—應交增值稅(轉出未交增值稅)
貸:應交稅金—未交增值稅
次月15日前申報繳納時
借:應交稅金—未交增值稅
貸:銀行存款
增值稅抵扣如何做會計分錄?
1、收到進項:借:應交稅費—應交增值稅(進項稅)
2、開出增值稅發票:貸:應交稅費—應交增值稅(銷項稅)
銷項 - 進項 = 本月應該交稅金
(銷項和進項在“應交稅費—應交增值稅”一個賬戶上,余額可能是正數或負數。月末都要將余額轉入:應交稅費—未交增值稅,月末,應交稅費—應交增值稅 科目余額應該是0)
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