期初余額不確定的情況下怎么建賬

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期初余額不確定的情況下怎么建賬?

案例：某公司成立于2003年，經營建材項目，有多位股東。公司的賬簿一直不健全。該公司建有一套外賬，但一直沒有完善的內賬，公司股東及管理層對公司的資產負債狀況、各年度營利虧損狀況無從了解，一直想建一套完善的內部賬。

答：對會計來說，從任何時候建賬，都是可以的。但是，從2013年開始建賬的話，需要一個期初數據，而該公司沒有，那么就需要整理出一個期初數據來，在期初數的基礎上來做賬，而不是直接從2013年開始不管期初數、按期登賬?，F金、銀行存款科目余額，可以根據原有的出納賬數據，取出期初數來記賬。存貨項目，需進行一次盤點，根據盤點情況，結合2013年的購銷情況，計算出期初數。固定資產也是一樣，進行一次盤點，根據盤點情況，結合2013年的購銷情況，計算出期初數。股東投資部分，最好根據原始投資數額錄入。

 

年中建賬應輸入哪些初始余額?

答：如果是財務軟件，年中建賬應輸入當期的期初余額。還要輸入本年各科目的發生額，借貸雙方的要分開輸入。否則無法出財務報表

比如7月建賬，就要輸入6月底(也就是7月初)的各科目的余額。還有1-6月的各科目的發生額。

有的財務軟件在初始化時，要求年初數據與建賬月初數據都輸入。這是為了在出資產負債表和利潤表時，自動提取年初數據和累計數據。

年中建賬應輸入當期的期初余額。還要輸入本年各科目的發生額，也是為了在出資產負債表和利潤表時，自動提取年初數據和累計數據。

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