企業匯算清繳怎么申報

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企業匯算清繳怎么申報

答：地稅局對其的回答如下：

匯算清繳申報可以通過網上申報或上門申報兩種方式完成。無論采取哪種申報方式，納稅人都必須先根據實際情況在電子報盤文件中選擇其中之一、在網上下載后，按規定錄入申報數據后保存。

(一)網上申報：登錄廣東省地方稅務局網上辦稅大廳，上傳報盤文件后確認申報。納稅人網上申報成功后，必須在匯算清繳期結束前，按規定向主管稅務機關報送紙質申報資料。

(二)上門申報：攜帶電子報盤文件(用U盤裝載)和規定的紙質申報資料到主管稅務機關辦稅服務廳辦理。

注意1：電子報盤文件分為以下六類：A類-適用于查賬征收一般工商企業;A類-適用于查賬征收金融企業;A類-適用于查賬征收事業單位、社會團體和民辦非企業單位;B類-適用于核定征收;A類-適用于跨地區經營總機構納稅人;企業所得稅預繳申報表(A類)(適用于跨地區經營分支機構納稅人)。在錄入數據時要注意，A類年度申報表附表五第45行、第46行、第47行必須完整正確填列，不得填0或空白，否則將無法成功申報。

注意2：跨地區經營匯總納稅企業納稅人(包括總機構和分支機構)，因匯繳申報時提交的《中華人民共和國企業所得稅匯總納稅分支機構分配表》(以下簡稱《分配表》)需要主管稅務機關審核確認并錄入系統，因此總機構、分支機構納稅人的年度申報只能在辦稅服務廳辦理，不再開通網報功能。

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