營運資金的計算公式（營運資金比率的計算公式）

月下載量10,000+職場必備資料

營運資金的計算公式

營運資金(Working Capital)是用來衡量公司流動性，運營效率和短期財務健康狀況的重要指標，計算公式為：

營運資金 = 流動資產 – 流動負債

如果營運資金小于零，則說明公司可能難以成長或資不抵債，甚至有可能會破產。如果營運資金大于零，而且數量較大，說明公司具備投資和增長的潛力，但也并不總是好事，也可能表明企業的庫存過多或沒有更好的投資機會。所以，要通過營運資金指標解讀公司短期財務情況，不能簡單看計算結果，還需要弄清楚資產負債表上資產和負債的具體類別。

營運資金比率的計算公式

如果想要快速了解公司的流動性，也就是公司將資產轉化為現金，并償付短期債務的難易程度。這時候比較常用的是營運資金比率指標(也稱為流動比率，Current Ratio)，計算公式為：

營運資金比率/流動比率 = 流動資產 / 流動負債

比率低于1，則和上述營運資金小于零的情況一樣。而營運資金為正，且較為充足的比率一般介于1.2-2之間。如果比率大于2，表明公司流動資產富余，需要進一步明確流動資產的具體組成結構，弄清原因。

如果A公司的流動資產為200萬元，流動負債為100萬元，則營運資金比率為2。這時候，如果另一家同類型的B公司營運資金比率也為2，但A公司的流動資產中有更多現金，則表明A公司將比B公司有能力更快地償還債務。

日韩成a人片在线观看日本