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其他應付款的借方表示:你公司多支付了個人,個人欠公司的錢。
看看是否記錯科目了。
如果個人向公司借款,應該記"其他應收款"科目;
如果公司向個人借款,應該記入"其他應付款"科目。
社保費不用計提,扣款時直接做就可:
借:管理費用-社保
其他應收款-個人社保
貸:銀行存款
個人的社保費是單位墊付的,發工資時還有扣除,所以應該是其他應收款。
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