金稅盤服務費如何抵扣

金稅盤服務費如何抵扣?

報銷金稅盤服務費時,登錄金蝶系統的憑證管理模塊,新增一個憑證,填寫摘要內容

1雙擊科目欄,選擇對應的科目

2金稅盤服務費是屬于管理費用,選擇對應的二級科目

3如果是現金支付的,則借管理費用,貸庫存現

4如果當月需要用來抵扣增值稅,如需做一筆借應交稅費--應交增值稅,借管理費用【借方紅字】沖銷管理費用

5然后在國稅申報網增值稅納稅申報表中的附表四,填寫本期發生額和本期抵扣額

6填寫完附表四后,接著填寫增值稅減免稅申報明細表,在減稅性質代碼及名稱那一欄,選擇對應的項目,并填寫本期發生額和本期實際抵減稅額

7最后填寫主表的第23欄與增值稅減免稅申報明細表的數需一致.申報后就直接抵扣了.

會計分錄如下:

1、一般納稅人

1】購入專用設備時:

借:管理費用【價稅合計額】

貸:銀行存款或現金

抵減增值稅應納稅額時:

借:應交稅費-應交增值稅【抵減稅款】

貸:管理費用

2】支付技術維護費時:

借:管理費用

貸:銀行存款或現金

抵減增值稅稅額時:

借:應交稅費--應交增值稅【抵減稅款】

貸:管理費用