代其他公司開發票的稅款怎么做憑證

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代其他公司開發票的稅款怎么做憑證？

例：我公司為一般納稅人，定為建筑公司，做工程，公司自己投了一個標，定為A工程，某月，有B公司供貨給A工程，但發票由我建筑公司代開，稅點收取6%，不提供進項發票，我建筑公司代B公司以3%的稅點買進項發票，分錄怎么做？

1、月末對賬80000元

借：應收賬款----建筑公司 8萬

貸：其他應付款----B公司 8萬

2、應收B公司稅點6%

借：其他應付款----B公司 8萬*6%=4800

貸：其他業務收入 4800

3、代B公司3%稅點購進項發票

借：應交稅金----增值稅(進項) 8萬/1.17*0.17=11623.93

貸：現金 8萬*3%=2400

其他業務收入 9223.93

代開的增值稅發票稅金怎么做會計分錄？

支付費用時：

借：成本或者費用應交稅費-應交增值稅(進項稅額)

貸：銀行存款應交稅費-代扣代繳增值稅

交稅時：

借：應交稅費-代扣代繳增值稅

貸：銀行存款

需要注意的是：貴公司憑完稅憑證抵扣進項稅額，應當具備書面合同、付款證明和香港設計公司的收款單或者發票。資料不全的，其進項稅額不得從銷項稅額中抵扣。

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