應交增值稅和實繳不符怎么調賬

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應交增值稅和實繳不符怎么調賬？

實際繳納的稅金比計提稅金多了的原因有2種情況：

1、實際繳納的稅金是正確的，計提少了，這種情況需要補計提。分錄如下

借：主營業務稅金及附加

貸：應交稅費

2、實際繳納的稅金繳納多了，申報金額有誤，可以申請退稅，也可以在下個月繳納稅金的時候少繳納多繳納的部分。

上月記賬比實繳增值稅多計提了，這個月怎么調整？

1。 比較簡單的辦法是：這個月作一個方向相同的紅字憑證，即可。

2. 如果需直接變更上月數，在紅字憑證沖掉多計提的差額的同時，為不涉及本年利潤、所得稅等科目的大面積調整，可將對方科目暫掛往來科目，下月調整即可。

3. 但最好是將上月憑證及相關賬簿更正，以確保應繳增值稅科目余額與增值稅申報表一致。

1。 如果一般納稅人，可能涉及分錄的科目：應交稅金 - 應繳增值稅的進、銷項稅，存貨、貨幣資金、往來帳、稅費附加、應交款、所得稅、本年利潤等；

2. 如果小規模納稅人，可能涉及分錄的科目：應交稅金 - 應繳增值稅、存貨、貨幣資金、往來帳、稅費附加、應交款、所得稅、本年利潤等。具體你可根據實際情況，擇選、調整。

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