銷售商品收到商業匯票的賬務處理

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銷售商品收到商業匯票的賬務處理，財務人員經常會遇到此類問題，下面由數豆子為大家整理相關內容，一起來看看吧。

銷售商品收到商業匯票的賬務處理

1。僅收到銷售貨款，但是并沒有開發票給對方，以承兌匯票的復印件及你方開具的收款收據為附件，做如下分錄：

借：應收票據

貸：應收賬款

2.收到貨款，并且開具了相關發票，那就是以承兌匯票的復印件、你方開具的收款收據和銷售發票為附件，做如下分錄：

借：應收賬款

貸：主營業務收入

應交稅金-增-銷項稅

借：應收票據

貸：應收賬款

這里要不要從應收賬款里過一下，主要是看你們公司的需要，如果跟這個單位的往來密切的，建議你按以上分錄做，以便日后往來對賬的時候清晰明了，如果你們之間沒多少業務，那可以簡略為：

借：應收票據

貸：主營業務收入

應交稅金-增-銷項稅

【問】甲公司銷售A商品給乙企業，貨已發出，甲公司開具的增值稅專用發票上注明的商品價款為100000元，增值稅銷項稅額為17000元。當日收到乙企業簽發的不帶息商業承兌匯票一張，期限為3個月。請問甲公司如何進行賬務處理？

【答】甲公司的相關賬務處理如下：

(1) A商品銷售實現時：

借：應收票據----乙企業 117000

貸：主營業務收入----A商品 100000

應交稅費----應交增值稅（銷項稅額） 17000

(2) 3個月后，應收票據到期，甲公司收回款項117000元，存入銀行：

借：銀行存款 117000

貸：應收票據----乙企業 117000

相信大家看完上文已經知道了銷售商品收到商業匯票的賬務處理怎么做，希望這篇文章對大家有幫助，如果對此還有其他的疑問，可以直接在窗口與經驗豐富的數豆子老會計們交流。

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