企業和銀行對賬時間是什么時候

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企業和銀行對賬時間是什么時候，財務人員經常會遇到此類問題，下面由數豆子為大家整理相關內容，一起來看看吧。

企業和銀行對賬時間是什么時候

企業一般應該在每月3~5日前到相關開戶行取得上月銀行對賬單據。企業取回相關的銀行對賬單后，在1~3日內將企業財務上的銀行存款日記賬記錄與銀行提供的對賬單記錄進行核對。對賬人員核對完畢，每月編制一次銀行存款余額調節表，會計主管人員每月至少檢查一次，并寫出書面檢查意見。

企業財務工作人員在同銀行核對賬目之前，出納應先詳細檢查本單位銀行存款日記賬的正確性和完整性，再根據銀行送來的對賬單逐筆核對，以核實是否存在記錄差異，發現企業記錄有誤的，應該及時更正企業的錯賬。

同時，需要注意可能存在即使銀行對賬單上的存款余額與本單位銀行存款日記賬上的存款余額都沒有錯誤，但兩者不一致的情況，這是由于未達賬項造成的。所謂"未達賬項"是指由于雙方記賬時間不一致而發生的一方已入賬，另一方尚未入賬的會計事項。

如發現有未達賬項，應據以編制銀行存款余額調節表，以便檢查雙方的賬面余額。調節以后的賬面余額如果相等，表示雙方所記賬目正確：否則，說明記賬有錯誤，應及時查明原因予以更正。另外，需要注意，調節賬面余額并不是要更改賬簿記錄，只有在實際取得相應的到賬單據后方可做正式的賬務處理，而不能憑余額調節表上的數據做賬。

什么是銀行對賬？

銀行對賬即銀行存款清查，是指將銀行存款日記賬的賬面余額與開戶銀行轉來的對賬單的余額進行核對，以查明賬實是否相符。

銀行存款日記賬與開戶銀行轉來的對賬單不一致的原因有兩個方面：一是雙方或一方記賬有錯誤，二是存在未達賬項。銀行對賬是保證資金安全的最重要手段。

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