發票沖紅后附加稅要怎么處理

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發票沖紅后附加稅要怎么處理，在會計行業經常會遇到此類問題，下面由數豆子為大家整理相關內容，一起來看看吧。

發票沖紅后附加稅要怎么處理？

答：增值稅普通發票沖紅后，銷售額和應交增值稅或銷項稅同樣被沖減，如果沒有新發生銷售對沖紅數，月末應交增值稅或銷項稅余額發生負數也正常。所以發票沖紅后附加稅用紅字做賬或做反分錄沖賬即可。

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發票沖紅是針對原開的發票有誤或因為其它原因需更正，需要重新開具的發票調整帳目。發票沖紅經審查符合條件的，3日內予以辦理完畢。

受理審核要求：

（一）收付款雙方都未入賬的沖紅發票處理。收款方應將需沖紅發票收回，并在發票各聯上加蓋“作廢”字樣后，按正確的金額重新開具發票；

（二）收付款雙方都已入賬的沖紅發票處理。付款方憑其所在地主管地稅機關開具的“沖紅發票證明”，到收款方辦理沖紅發票手續。收款方憑付款方“沖紅發票證明”，按沖紅發票金額開具紅字發票或負數發票后，再按正確的金額重新開具發票。同時，收款方應將“沖紅發票證明”粘貼在紅字發票或負數發票第一聯（存根聯）后，以備核查；

（三）付款方已入賬，收款方未入賬的沖紅發票處理。付款方憑其所在地主管地稅機關的開具“沖紅發票證明”，同上（二）。同時，收款方應將沖紅發票第三聯（記賬聯）與“沖紅發票證明”一起粘貼在紅字發票或負數發票第三聯（記賬聯）后，以備核查；

（四）收款方已入賬，付款方未入賬的沖紅發票處理。收款方應將需沖紅發票收回，并按沖紅發票金額開具紅字發票或負數發票后，按正確的金額重新開具發票。同時，收款方應將沖紅發票第二聯（發票聯）粘貼在紅字發票或負數發票第二聯（發票聯）后，以備核查。

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