多繳納的企業所得稅年底放在哪個科目

月下載量10,000+職場必備資料

多繳納的企業所得稅年底放在哪個科目，在會計行業經常會遇到此類問題，下面由數豆子為大家整理相關內容，一起來看看吧。

多繳納的企業所得稅年底放在哪個科目？

企業所得稅費用，月末要轉入“本年利潤”，不可以到年終再結轉。

計提所得稅費用

借：所得稅費用

貸：應交稅費--應交企業所得稅

繳納

借：應交稅費--應交企業所得稅

貸：銀行存款

月底結轉

借：本年利潤

貸：所得稅費用

多繳的企業所得稅年底抵扣時怎么做賬？

企業所得稅是對我國內資企業和經營單位的生產經營所得和其他所得征收的一種稅。

就多交金額

借：應繳稅金-所得稅

貸：所得稅費用

因這個已入庫稅金的抵扣問題，匯算的時候肯定是存在退抵稅額。那就先跟稅務所溝通，對這個退抵程序進行確定，如果稅務所有權限則可以直接抵扣，如果沒有這個權限就要走稅務的申請退抵流程審批。

以上就是數豆子小編為大家整理的關于多繳納的企業所得稅年底放在哪個科目的全部內容了，企業所得稅是對我國內資企業和經營單位的生產經營所得和其他所得征收的一種稅，若仍有疑問，可隨時與答疑老師進行在線溝通!

日韩成a人片在线观看日本