稅控設備抵減增值稅報表怎么填

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稅控設備抵減增值稅報表怎么填

涉及表格：

1、《增值稅納稅申報表附列資料（四）》：

需要將當期發生的稅控設備費及服務費抵減金額填寫在第1欄第2列及第3列中，將本期需要使用抵稅的金額填寫在第4列中。若本期應納稅額小于可抵減金額，將本期應納稅額填寫在第4列中，余額填報在第5列中。

2、《增值稅減免稅申報明細表》：

“減稅性質代碼及名稱”欄次選擇“0001129914購置增值稅稅控系統專用設備抵減增值稅”；其它欄次填報與附表四相同。

3、《增值稅納稅申報表(適用于一般納稅人)》主表：

第23欄‘應納稅額減征額’將會根據附表四和《增值稅減免稅申報明細表》“本期實際抵減稅額”自動帶出數據進行抵減。當本期減征額小于或等于第19欄“應納稅額”與第21欄“簡易征收辦法計算的應納稅額”之和時，按本期減征額實際填寫；當本期減征額大于第19欄與第21欄之和時，按本期第19欄與第21欄之和填寫。

增值稅稅控系統專用設備費及技術維護費怎么填寫申報表

先需要在增值稅納稅申報表填寫附表四中第一行填寫“技術維護”，再在主表第23欄“應納稅額減征額”欄次，從應納稅額中抵減，必須都填寫。

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