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專票金額與付款金額不一致怎么辦,經常有小伙伴遇到這個問題,下面由數豆子為大家整理相關內容,一起來看看吧。
專票金額與付款金額不一致怎么辦?
可以在KIS專業版V9.0的收付款單據中進行折扣處理,即在單據的收款金額或付款金額中輸入發票數,在折后金額中輸入實際的收付款數,輸入后系統會自動反算出整單折扣,即按實際收付款金額入賬。
若增值稅專用發票金額大于實際支付金額,開具不符合要求者,不作為扣稅憑證,購買方有權拒收,并聯系對方財務人員,重新開具正確的增值稅專用發票。如果由于現金折扣的問題,造成票面金額大于實付金額,則需要計入財務費用,如果屬于銷售折讓,則需要申報開具銷售折讓紅字發票。
《國家稅務總局關于平銷行為征收增值稅問題的通知》(國稅發[1997]167號)規定:自1997年1月1日起,凡增值稅一般納稅人,無論是否有平銷行為,因購買貨物而從銷售方取得的各種形式的返還資金,均應依所購貨物的增值稅稅率計算應沖減的進項稅金,并從其取得返還資金當期的進項稅金中予以沖減。應沖減的進項稅金計算公式如下:
當期應沖減進項稅金=當期取得的返還資金X所購貨物適用的增值稅稅率
專票金額與付款金額不一致怎么辦?嚴格意義上,也屬于虛開。如果只開大件,小件不開,必然大件的單價金額與實際不符,而且也會造成購買方再銷售時,如果發票上沒有的配件不計收入,稅務機關難以核查。但是還是希望廣大財務人做事能再仔細一點,不要犯這樣的小錯誤,本文數豆子整理,希望能幫助大家!
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