個體零申報通用申報表怎么填

個體零申報通用申報表怎么填，最近很多小伙伴關注這個問題，下面由數豆子為大家整理相關內容，一起來看看吧。

個體零申報通用申報表怎么填

答：一。免稅收入做零申報，錯！

案例1：我開了一家蔬菜批發公司，是增值稅小規模納稅人，已經按規定辦理增值稅減免稅備案，這個季度銷售蔬菜收入10萬元，全部符合免稅條件。反正收入是免稅的，這個月就零申報吧。

解析：按照規定，辦理了增值稅減免備案應納稅額為零，但也應該向稅務機關如實申報。正確的申報方式是將當期免稅收入，填入申報表第12欄“其他免稅銷售額”。

二．當期無需繳納稅款就做零申報，錯！

案例2：我們公司是增值稅小規模納稅人，當月銷售收入20000元，可享受小微企業增值稅免稅的優惠政策，反正都不用交稅，零申報一樣的，省事多了，都填零吧。

解析：按照相關規定，你在享受國家稅收優惠政策的同時，應該向稅務機關如實申報。正確的方式是以開票總金額除以1。03，計算出不含稅收入，再用不含稅收入乘以0.03算出應繳納增值稅，填入申報表相應欄次享受免稅。

三。當期未發生收入就做零申報，錯！

案例3：我們公司剛剛開業，這個月公司水電費取得增值稅進項發票1份，進項稅額25.3元，已經認證，但是沒有取得收入，就零申報吧。

解析：雖然這個月沒有發生收入，但是存在進項稅額，如果簡單辦理了零申報，可能會因為未抵扣進項稅額逾期抵扣而不能抵扣，造成公司損失。正確方式是在對應的銷售額填寫0，把當期已認證的進項稅額25.3元填入申報表，產生期末留抵稅額在下期繼續抵扣。

四．企業長期虧損，企業所得稅做零申報，錯！

案例4：我們公司長期虧損，沒有企業所得稅應納稅款，企業所得稅零申報吧。

解析：企業的虧損是可以向以后五個納稅年度結轉彌補的，如果你做了零申報就是給自己“挖坑”，萬一后面幾年盈利就不能彌補以前年度虧損了，造成企業損失。如果你當年度做了企業所得稅零申報，卻將虧損延長到以后年度扣除，還是違反政策規定的！

五．已預繳稅款做零申報，錯

案例五：我們是一家建筑公司，平時給客戶提供建筑服務，也銷售一些建材，屬于增值稅小規模納稅人，這個季度我們提供建筑服務取得不含稅收入10萬元，已經到辦稅廳代開了增值稅專用發票，當場就扣繳了3000元稅款，就不要再重復申報了吧，于是零申報。

解析：雖然代開發票時已經繳納了稅款，依然不能簡單的做零申報處理。您應該在規定欄目填寫銷售收入，系統會自動生成您已經繳納的稅款，進行沖抵。

六．取得未開票收入做零申報，大錯特錯！

案例六：我們是一家貿易公司，屬于增值稅一般納稅人，這個月取得增值稅應稅銷售額15萬元，沒有開發票，沒開發票稅局就不會知道了，零申報就不需要交稅，真是機智！

解析：取得未開票收入也應當如實申報！否則不僅要補繳當期稅款，加收滯納金并處罰。情節嚴重將構成犯罪！正確做法是應當把當期收入15萬元填入未開票收入中，按規定繳納稅款。

免稅、無應納稅款與零申報，雖然最后結果都是應納稅額為0，但是區別卻大著呢！就算是當期沒有收入，但是增值稅申報的進項與企業所得稅申報的成本費用也要據實填好，才不會使企業蒙受損失！更重要的一點是，未開票收入不能隱瞞不報，否則會鑄成大錯?。∵@下懂了嗎？

溫馨提醒：如果企業長期零申報的話（稅務機關認定半年以上為長期），會引起稅局的重點關照，稅局會上門查看企業情況看看你的零申報是否屬實，如不屬實或者聯系不上的企業會被列入經營異常的黑名單，黑名單企業的法人與財務在貸款、出境與領取養老保險等生活環節將處處受限！

綜上所述，正確打開零申報的方式歸集于下：

1什么情況下可以零申報？

納稅人如果當期增值稅、消費稅、企業所得稅申報數據全部為“0”（數據真實的情況下），可以進行零申報！

2零申報只是在收入上寫零嗎？

增值稅小規模納稅人當期收入為“0”就可以零申報；增值稅一般納稅人如果當期收入為“0”，但有進項稅，則不能零申報；企業所得稅納稅人當期未經營，收入、成本都為“0”才能零申報。

3如果違規零申報會承擔什么后果？

1。如果當期有收入無應納稅款辦理零申報，屬于進行虛假的納稅申報，需承擔不利后果。

2.如果當期有收入有應納稅款辦理零申報，則屬于偷稅，主管稅務機關將按現行《征管法》有關規定追征稅款，并進行稅務行政處罰。

3.增值稅一般納稅人當期無收入無應納稅款，但有進項稅額，如果辦理零申報，則當期進項稅額不能再申報抵扣。

4.違規零申報還要降低你的信用級別等。

溫馨提示

1、是不是所有的長期零申報都要納入重點監控？

答：如果企業在籌建期或者存在經營不善、依法被關停等情況是不用納入重點監控范圍的，但是必須要及時前往稅務機關進行備案。

2、如果長期零申報且持有發票，是不是要及時到稅務機關申請降版降量？

答：為降低稅收風險，建議長期零申報，且持有發票的納稅人，主動前往稅務機關降版降量。待經營有所好轉，再攜帶資料按規定申請發票增版增量。

3、長期零申報的一般納稅人是不是要取消一般納稅人資格？

答：根據《增值稅一般納稅人資格認定管理辦法》（國家稅務總局令第22號）的規定，除國家稅務總局另有規定外，納稅人一經認定為一般納稅人后，不得轉為小規模納稅人。因此，擔心是多余的。

4、如何避免被納入重點監控范圍

答：誠信經營，合規核算。一定要清楚收入包含開票收入+未開票收入，特別是當期有代開發票收入的納稅人，不要以為已經預繳稅款就萬事大吉，要按規定前往稅務機關進行申報，否則始終脫離不了被重點監控的命運。

小規模納稅人零申報流程

稅務機關是按照《稅收征管法》的規定執行的。只要企業沒有發生業務關系，帳面上沒有收入稅務機關是不會報稅的。

必須按月向稅務機關送達申報表，也可零申報(一直到企業發生業務，有收入為止；但不能虛假申報)；但送達的財務報表，不能是空白的，應為企業已發生了支出辦理手續填寫一式三份《代開增值稅專用發票申報表》，連同企業本身的稅務登記證副本復印件一份，對方稅務登記證副本/一般納稅人資格證年審記錄復印件各一份到稅局代開。

以上詳細介紹了個體零申報通用申報表怎么填，也介紹了小規模納稅人零申報流程。作為一名企業的會計人員，特別是主管稅務的會計人員，一定要明白，個體戶零申報，要填通用申報表，申報表的填法一定要注意本文介紹的這些方面。如果你不是很明白，那么咨詢一下數豆子在線老師吧。