出口轉內銷需要申報企業所得稅嗎

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出口轉內銷需要申報企業所得稅嗎？

1、退稅部門發現外貿企業需要出口轉內銷處理，應填制《關于出口貨物未按規定期限申報視同內銷征稅的通知》兩份（企業一份、征收分局一份）；企業自行發現出口轉內銷，應填制《出口貨物未按規定期限申報視同內銷征稅申報明細表》三份（退稅部門一份、企業一份、征收分局一份）；

2、企業還應按“（出口貨物離岸價格×外匯人民幣牌價）÷（1+法定增值稅稅率）”計算填列納稅申報表的應稅貨物銷售額，在增值稅納稅申報表“附表一”第4欄“未開具發票“欄藍字填列，同時按“出口貨物離岸價×外匯人民幣牌價”在“附表一”第17欄用紅字沖減已申報的“免稅貨物銷售額”。

3、企業按以上規定進行調整后，在辦理納稅申報時，提供帳務調整帳頁和記帳憑證復印件，并加具“此件與原件相符”的意見并加蓋企業公章，同時填報《出口貨物未按規定期限申報視同內銷征稅申報明細表》一式三份給主管征收分局，主管征收經確認蓋章后自留一份，退回兩份給企業，企業自留一份，另一份由企業辦理退稅申報時報送退稅部門；

4、對企業視同內銷征稅的出口貨物，其進項稅額可予以抵扣。若企業已辦理退稅貨物轉內銷征稅，將已退稅款返納后，該筆貨物原用于退稅的憑證不能退還企業，企業應填制《出口已退稅貨物轉內銷征稅進項稅額抵扣表》一式三份（征收分局、企業、退稅部門各一份）經退稅部門加具意見后，作為抵扣依據，并將表中所列專用發票復印加具“此件與原件相符”意見后，加蓋企業公章。一張專用發票部分貨物需視同內銷征稅時，企業也應填制《出口已退稅貨物轉內銷征稅進項稅額抵扣表》處理。

出口轉內銷可以申報增值稅嗎？

根據《國家稅務總局關于發布〈出口貨物勞務增值稅和消費稅管理辦法〉的公告》(國家稅務總局公告2012年第24號)第十條第六款規定，外貿企業發生原記入出口庫存賬的出口貨物轉內銷或視同內銷貨物征稅的，以及已申報退(免)稅的出口貨物發生退運并轉內銷的，外貿企業應于發生內銷或視同內銷貨物的當月向主管稅務機關申請開具出口貨物轉內銷證明。申請開具出口貨物轉內銷證明時，應填報《出口貨物轉內銷證明申報表》，提供正式申報電子數據及下列資料：

1。增值稅專用發票(抵扣聯)、海關進口增值稅專用繳款書、進貨分批申報單、出口貨物退運已補稅(未退稅)證明原件及復印件；

2.內銷貨物發票(記賬聯)原件及復印件；

3.主管稅務機關要求報送的其他資料。

外貿企業應在取得出口貨物轉內銷證明的下一個增值稅納稅申報期內申報納稅時，以此作為進項稅額的抵扣憑證使用。

出口轉內銷需要申報企業所得稅和增值稅的，增值稅是肯定需要進行申報的，因為在這過程中在增值稅納稅申報期內時，可以作為進行稅額的抵扣憑證進行抵扣相關的增值稅費用。在數豆子網上還有很多關于出口轉內銷這個問題的會計資料，如果你想學習更多會計知識，小編建議你可以來數豆子網進行更詳細的了解。