未開票收入預繳的增值稅如何做記賬憑證

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未開票收入預繳的增值稅如何做記賬憑證

答:本月做未開票收入,視同開票收入的會計分錄做就可以了;

借:應收賬款-**單位;

貸:主營業務收入;

貸:應交稅費-應交增值稅:銷項稅

增值稅申報表填報時,將未開票收入填在未開具發票收入欄中,等下月開具發票紅沖上月未開票收入憑證,再按開票的收入報稅做賬就可以了,在增值稅申報表在未開具發票那里寫負數就可以了。

未開發票能預作收入嗎?

任何企業都要按所開發票的金額入賬,不管你是小規模還是一般納稅人,當然小規模有一種特殊情況,就是可以自報不開票收入,但如果開票了就一定要按發票上的金額入賬;

如果出現金額不符的話,發票金額多了,就補記銷售收入,反之用紅字沖銷多記的銷售收入即可,不需作廢!

沒有票也可以預作收入,只要你已經收到了那筆貨款,掛在往來預收賬款賬上,等實際發票開過來,再結轉。

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