月底結轉社保和公積金在借方還是貸方

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月底結轉社保和公積金在借方還是貸方?

先計提工資

工資(含個人繳納部分社保和公積金)先計提，計入相關費用

借：管理費用等----工資

貸：應付職工薪酬----工資

然后發工資

借：應付職工薪酬----工資

貸：銀行存款等 (實際發的工資)

其他應付款----社保 (扣除個人繳納部分的社保和公積金)

應交稅費----個人所得稅 (扣除個稅部分)

然后還有計提單位繳納的社保及公積金

借：管理費用----社保 (社保和公積金)

貸：應付職工薪酬----社保 (含公積金)

然后繳納社保和公積金的時候

借：應付職工薪酬----社保(社保和公積金)

其他應付款----社保(社保和公積金)

貸：銀行存款等

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月底社保和公積金怎么計提?

這關鍵看單位是什么時候發工資，如果是月初是當月計提當月支付，如果是月底就應該是當月計提下月支付(因為社保局和公積金管理中心都是20號結賬)。

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