應收賬款融資的模式與風險

應收賬款融資的模式與風險，關于這個問題一直被各位會計們所關注，本文整理了會計中與應收賬款相關的內容，一起來看看。

應收類產品主要應用于核心企業的上游融資，如果銷售已經完成，但尚未收妥貨款，則適用產品為保理或應收賬款質押融資；如融資目的是為了完成訂單生產，則為訂單融資，擔保方式為未來應收賬款質押，實質是信用融資。

應收賬款質押融資，在合同規定的期限和信貸限額條件下，采取隨用隨支的方式，向銀行等金融機構取得短期借款的融資方式。其中放款需要發貨來實現物權轉移，促使合同生效。同時也需要告知核心企業，得到企業的確權。

風險要點：

應在《應收賬款質押登記公示系統》內登記，避免重復質押；

供應商和加工企業之間應有長期穩定貿易關系；

貨物應有明確驗收標準，交割標準，準確付款依據；

供應商發貨后，銀行方應定期、不定期與生產企業進行對賬；

核心企業付款應轉入銀行方監管的專用賬戶。

保理業務是以債權人轉讓其應收賬款為前提，集應收賬款催收、管理、壞賬擔保及融資于一體的綜合性金融服務。與應收賬款質押融資的差別是，保理是一種債權的轉讓行為，適用于《合同法》，而應收賬款質押是一種物權轉讓行為，適用于《物權法》。銀行擁有對貨物物權的處置權。

客戶轉讓應收賬款可以獲得銷售回款的提前實硯，加速流動資金的周轉。此外客戶無須提供傳統流動資金貸款所需的抵質押和其他擔保。在無迫索權的轉讓棋式下，客戶不但可以優化資產負債表，縮短應收脹款的同轉天數，還可以向銀行或保理商轉嫁商業信用風險。

票據池業務是銀行一種常見的供應鏈金融服務。票據是供應鏈金融使用最多的支付工具，銀行向客戶提供的票據托管、委托收款、票據池授信等一攬子結算、融資服務。票據池授信是指客戶將收到的所有或部分票據做成質押或轉讓背書后，納入銀行授信的資產支持池，銀行以票據池余額為限向客戶授信。用于票據流轉量大、對財務成本控制嚴格的生產和流通型企業，同樣適用于對財務費用、經營績效評價敏感并追求報表優化的大型企業、國有企業和上市公司。

對客戶而言。票據池業務將票據保管和票據托收等工作全部外包給銀行，減少了客戶自己保管和到期托收票據的工作量。而且，票據池融資可以實現票據拆分、票據合并、短票變長票等效果，解決了客戶票據收付過程中期限和金額的不匹配問題。對銀行而言，通過票據的代保管服務，可以吸引票據到期后衍生的存款沉淀。

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