有留底稅軟件要即征即退交稅會計分錄怎么辦

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有留底稅軟件要即征即退交稅會計分錄怎么辦?

有留底不能轉入即征即退

根據新會計準則對政府補助的定義可知：“即征即退”、“先征后退”、“先征后返”這3種優惠政策完全符合政府補助的定義，所以，應計入營業外收入。會計處理如下：

一、根據正常銷售，確認收入：

借：銀行存款或應收賬款

貸：主營業務收入

應交稅費----應交增值稅(銷項稅額)

二、繳納增值稅時：

本月上交本月應交的增值稅

借：應交稅費----應交增值稅(已交稅金)

貸：銀行存款

本月上交以前期間應交未交的增值稅

借：應交稅費----未交增值稅

貸：銀行存款

三、計提應收的增值稅返還：

借：其他應收款

貸：營業外收入----政府補助

四、收到增值稅返還：

借：銀行存款

貸：其他應收款

留底稅額會計分錄怎么寫?

取得進項稅發票時已經做了進項稅，月底有留抵稅額，是不需要另外做賬務處理的

分錄：

1。進項稅

借：庫存商品

應交稅費--應交增值稅(進項稅額)

貸：銀行存款/庫存現金/應付賬款

2.銷項稅

借：銀行存款/庫存現金/應收賬款

貸：主營業務收入

應交稅費--應交增值稅(銷項稅額)

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