出現退貨上個月已轉成本怎么轉回

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出現退貨上個月已轉成本怎么轉回?

一般金額影響不大且在同一會計年度的話：

1。沖回收入，

借：應收帳款(紅字)

貸：主營業務收入(紅字)

應交稅費-增值稅-銷項稅(紅字)

2.轉回成本，

借：主營業務成本(紅字)

貸：庫存商品(紅字)

退貨發生跨會計年度，且金額影響比較大的話，應作為資產負債表日后調整事項處理

估計退貨的會計分錄怎么做?

答：估計退貨還沒有退貨時可暫時不予處理，只有真正退貨才做會計分錄

如果發生是銷售退回，做：

借：主營業務收入

應交稅費--應交增值稅(銷項稅額)

貸：銀行存款/庫存現金等

同時，沖回成本，

借：庫存商品

貸：主營業務成本

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