小規模納稅人代開專票怎么記賬

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小規模納稅人代開專票怎么記賬?

代開發票時：

借：應交稅費--應交增值稅

貸：銀行存款

收取款項或者取得索取款項憑證時：

借：銀行存款/應收賬款

貸：主營業務收入

應交稅費--應交增值稅

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小規模納稅人開專票需要什么資料?

1、《代開增值稅專用發票繳納稅款申報單》

2、稅務登記證副本

3、財務專用章或發票專用章

4、提交加蓋一般納稅人確認專用章的購貨方稅務登記證副本復印件或購貨方一般納稅人資格證書復印件

另外，還需要提供購貨方的全稱、識別號、地址、開戶銀行及賬號、電話、貨物名稱、計量單位、數量、金額。

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