哪些費用報銷可以不提供發票入賬

哪些費用報銷可以不提供發票入賬，關于發票的問題一直是各位會計們關注的，本文數豆子為大家整理了相關內容，一起來看看。

哪些費用報銷可以不提供發票入賬

沒有發票也可報銷，對于長期掛賬的其他應收款怎么平賬，建議如下：

1、由責任人提供發票來報銷，如果提供不了發票，公司又對這個費用是認可的，可以對費用暫估入賬，但要提供相應說明作為證據。暫估入賬的費用在納稅申報時要做相應調整，不能在所得稅前扣除。

2、如果無法證明費用真實發生了，其他應收款又確定收不回來，可以計提壞賬準備。當然壞賬準備同樣不能在所得稅前扣除。

普及兩個概念：①沒有發票能不能報銷；②費用能不能在所得稅前扣除。這倆個概念是不一樣的。費用發生了且能提供證明真實發生的，有沒有發票沒關系，會計都應將之作為費用正常報銷處理。稅務要求更嚴格，不僅要求費用必須真實發生，還需要提供發票做佐證。

通過上述分析，對沒有發票的費用報銷問題可以給出結論了。

如果費用真實發生了，且公司能提供證明的，可以報銷但不得在所得稅前扣除。比如前例去鄉下出差住宿在老鄉家里，我們有出差申請單、審批單、當地的汽車票，還有老鄉收條，就足以證明住宿費是真實的。

拓展資料：

一、情理法的沖突

沒有發票如何報銷，這可能是大多數會計人都碰到過的問題。企業的《費用報銷制度》一般都有規定“必須憑發票報銷費用”，這一規定并非財務部門嚴苛，主要是為了迎合稅務的要求“以票控稅”。沒有發票，對應的費用稅務是不會允許在所得稅前扣除的。不可否認，現實中確實存在費用發生了但拿不到發票的情形。如何解決呢？如果一味強調憑票報銷，難免陷入膠柱鼓瑟。憑票報銷如果影響到了業務的正常開展，財務該如何應對？

舉個例子，公司到偏遠山區做項目，吃住在大山里面。沒有賓館、飯店，只能吃住在當地的老鄉家，持續兩三個月。老鄉都很淳樸，只收伙食費，不要住宿費。工程結束了，為表示感謝，封伍仟元紅包送給老鄉。這樣的費用，難道不合理嗎，可是沒有發票，以后到單位怎么報銷？

站在正常邏輯思考這個問題，條件所限不能取得發票是“情”，費用是因公發生是“理”，沒有發票不能稅前扣除是理，情理法出現了矛盾。站在企業的角度，真實發生了費用為什么不能在所得稅前扣除呢？面對這樣的困境，會計人有兩點是一定要把握的：

1、會計人員首先應該遵從的是“法”，就是按照稅法的要求來辦。這一點不以我們的個人意志為轉移的，也不能以個別企業的具體情況為轉移。

2、會計人員也要站在企業的角度，維護企業的利益，據理力爭。

二、切勿替票報銷

很多企業碰到這種情形會采用替票報銷，即用A發票來報銷B費用。先聲明，這種方式是不合規、不合法的。會計人員不能提議如此操作，也不應縱容這種操作。費用報銷應盡可能做到“四統一”，即分錄、會計摘要、審批單、發票記錄一致。這么做一方面可讓會計做賬更規范，另一方面可規避稅務風險。會計人員要堅持一點：只認發票，不聽解釋。

沒有發票怎么辦？譬如，業務人員借支備用金后遲遲不拿發票來報銷。財務定期清理往來款，一問，業務說辦活動支出了，沒有發票。還有，給客戶傭金、回扣、好處費了。碰到這種情況怎么辦？如果財務強調憑票報銷，否則從工資扣款，很容易激化矛盾。這顯然不是有效的溝通。怎么解決呢？提醒財會人員注意幾點：

1、不要被業務人員的氣勢所壓倒。首先說明一點，業務說的聽起來似有道理，實際并不占理。公司碰到的問題，別的公司同樣也會碰到，只要別的公司能規范操作，我們也可以。

2、怎么規范呢？光有財務推動是不夠的，因為財務沒有足夠的權威。真準備規范，必須把相應的風險告訴總經理，讓總經理施壓。

很多業務人員有個錯誤觀點：費用發生了沒有發票，財務人員應該想辦法。財務人員是沒有辦法可想的。誰支出費用就應該由誰提供發票，這是個起碼的道理。財務人員應該規范記賬，對費用報銷履行監督職能，千萬不可越殂代皰找發票平賬。

值得注意的是還有一種情況，如果不能證明費用真實發生了，稅務一方面不會認可這筆費用，還可能判定為公司變相發放獎金福利，會要求征收個稅。所以建議大家在費用報銷時還是準備好對應的發票，這樣對財務和自己都是有好處的。如果你對會計知識感興趣，歡迎關注數豆子。

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