自助餐廳購進的蔬菜掛賬怎么做分錄

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自助餐廳購進的蔬菜掛賬怎么做分錄

答：1)購進蔬菜等原材料

借：原材料--蔬菜

原材料--肉類

貸：現金 / 應付賬款

2)支付人工工資，計提和發放

借：主營業務成本

貸：應付職工薪酬--工資

借：應付職工薪酬--工資

貸：現金

3)購買輔料

借：主營業務成本

貸：現金

4)購買符合固定資產條件的設備，如空調

借：固定資產

貸：現金 / 銀行存款 / 應付賬款

5)交房租、水電費等

借：營業費用--房租

營業費用--水電費

貸：現金 / 銀行存款 / 應付賬款

6)收入

借：現金 / 應收賬款

貸：主營業務收入

7)收入存入銀行

借：銀行存款

貸：現金

8)計提折舊

借：營業費用

貸：累計折舊

9)計算稅金

借：主營業務稅金及附加

貸：應交稅金--營業稅

應交稅金--城建稅

應交稅金--教育費附加

10)月末結轉成本、費用

借：主營業務成本

貸：原材料

借：本年利潤

貸：主營業務成本

營業費用

主營業務稅金及附加

所得稅 (若沒有不做)

11)結轉收入

借：主營業務收入

貸：本年利潤

12)結轉利潤分配(若虧損，相反分錄)

借：本年利潤

貸：利潤分配--未分配利潤

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