分公司員工工資由總公司發放如何做賬

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分公司員工工資由總公司發放如何做賬?

如果你們是獨立核算利潤的話，總公司撥入的各款項應先記入"其他應付款"(在總公司方則反映為"其他應收款")

借：銀行存款

貸：其他應付款

同時確認本分公司應確認的費用

借：管理費用

貸：應付職工薪酬

實際發放時

借：應付職工薪酬

貸：銀存或現金

分公司的"其他應付款"應與總公司的"其他應收款"金額一致，以便期末合并時抵銷，如不一致則要核查是何方錯了。

分公司員工工資由總公司發放如何做賬？

計提工資時，

借：其他應收款-總公司

貸：應付工資

撥款時

借：銀行存款

貸：其他應收款-總公司

支付工資時

借：應付工資

貸：銀行存款

總公司在計提工資時，

借：XX費用(或成本等科目)

貸：其他應付款-XX子公司

撥款時

借：其他應付款-XX子公司

貸：銀行存款

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