隔年已認證的發票沖紅會計分錄怎么做

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隔年已認證的發票沖紅會計分錄怎么做

答：1、紅字發票

借：應收賬款退票的不含稅數負數

貸：以前年度損益調整退票的不含稅數負數

應交稅金-應交增值稅-銷項稅額負數

2、沖回12月份結轉成本

借：庫存商品

貸：以前年度損益調整

已認證的增值稅專用發票怎么沖紅?

在你購買方的開票機系統里做1份紅字發票申請單：

(1)進入開票系統/紅字發票申請單/申請單填開/紅字發票申請單信息選擇/選購買方/選已抵扣/確定;

(2)紅字發票申請單填開/銷售方名稱稅號/商品名稱/數量(應該是負數)/單價(不含稅)/金額(不含稅，自動給出)/稅率及稅額自動給出/聯系電話(你的)/申請理由：發票號碼有誤;

3.做好了的申請單還需“申請單導出”，導出到桌面并拷到U盤;

4.把原來有誤的發票發票聯及抵扣聯原件及復印件，該發票的記帳憑證復印件及原件，付款給銷售方的記帳憑證原件及復印件，有該有誤發票的認證清單;

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