銀行存款余額調節表是什么

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銀行存款余額調節表是什么？

銀行存款余額調節表，是在銀行對賬單余額與企業帳面余額的基礎上，各自加上對方已收、本單位未收帳項數額，減去對方已付、本單位未付帳項數額，以調整雙方余額使其一致的一種調節方法。

銀行存款余額調節表是一種對帳記錄的工具，并不是憑證;如果余額相等，則一般沒錯;否則一定有錯。

銀行存款余額調節表的編制方法有3種，其計算公式如下：

1、企業帳面存款余額=銀行對帳單存款余額+企業已收而銀行未收帳項-企業已付而銀行未付帳項+銀行已付而企業未付帳項-銀行已收而企業未收帳項。

2、銀行對帳單存款余額=企業帳面存款余額+企業已付而銀行未付帳項-企業已收而銀行未收帳項+銀行已收而企業未收帳項-銀行已付而企業未付帳項。

3、銀行對帳單存款余額+企業已收而銀行未收帳項-企業已付而銀行未付帳項=企業帳面存款余額+銀行已收而企業未收帳項-銀行已付而企業未付帳項。

銀行存款余額調節表的例題

平衡公式為：

1。銀行對帳單余額+企收銀未收-企付銀未付=銀行對帳單調節后余額;

2。企業銀行存款科目余額+銀收企未收-銀付企未付=企業銀行存款科目調節后余額;

3。銀行對帳單調節后余額=銀行存款科目調節后余額

資料：某企業本月銀行存款日記帳余額840200元，銀行對帳單余額857000元，經查有以下幾筆未達賬項和錯賬

(1)委托銀行收款58000元銀行入帳，企業未入

(2)企業銷售收入55000元，已存入銀行，而銀行尚未列入帳單

(3)銀行借款利息3000元，銀行已劃轉，企業尚未入帳

(4)企業購買材料15000元，已簽發轉帳支票，而銀行尚未入對帳單

(5)企業簽發轉帳支票支付水電費6800元，對帳單記載準確，而企業日記賬中誤記成8600元

銀行日記帳余額=840200+58000-3000+1800=897000

銀行對帳單余額=857000+55000-15000=897000

注：1800=8600-6800

這個是差額

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