購貨方銷售退回的處理怎么做

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購貨方銷售退回的處理怎么做，關于這個問題一直被各位會計們所關注，本文整理了會計中與購貨方相關的內容，一起來看看。

購貨方銷售退回的處理怎么做?

購貨方可以憑紅字發票，做如下分錄：

借：庫存商品等(紅字)

應交稅費-應交增值稅(進項稅)(紅字)

貸：應付賬款等(紅字)###已經付款的

借：應收賬款

貸：材料采購###1、部分商品退貨的，購貨方根據重開的專用發票發票聯，作會計分錄：

借：商品采購

應交稅金--應交增值稅(進項稅額)

貸：銀行存款(或應付賬款)

 

商品銷售退回，已經確認收入的，該怎么做賬務處理?

答：對于一般納稅人在取得增值稅專用發票后，發生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的，或者因銷貨部分退回及發生銷售折讓的，購買方應填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》，由購買方主管稅務機關審核后，出具《開具紅字增值稅專用發票通知單》，銷貨方憑購買方提供的《開具紅字增值稅專用發票通知單》開具紅字發票。銷貨方在防偽稅控系統中以銷項負數開具，紅字專用發票應與《開具紅字增值稅專用發票通知單》一一對應。

其次，做好會計分錄：

借：應收帳款(現金或銀行存款) 負數

貸：主營業務收入 負數

應交稅費-增值稅(銷項稅) 負數

借;主營業務成本 負數

貸：庫存商品 負數

銷售退回，一般是允許抵減當期銷項稅的;不允許抵減增值稅的情況，只有在購買方存在，對于銷售方是沒有影響的，只需要正常計算增值稅應可以了。

以上就是關于購貨方銷售退回的處理怎么做的詳細介紹，更多與購貨方有關的內容，請繼續關注數豆子，希望本文對你有所幫助。

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