基金管理公司認購費怎么做賬

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基金管理公司認購費怎么做賬?

收到基金認購費時，

借：現金或銀行存款

貸：其他應付款--基金認購費

轉出時，

借：其他應付款--基金認購費

貸：現金或銀行存款

 

公司購買基金怎么做賬務處理?

這個可以作為交易性金融資產來核算：

1。購買時：

借：交易性金融資產—成本

貸：銀行存款、其他貨幣資金等

2。如果購買的基金要明年再賣，年末需要根據基金凈值和購買成本的差額

借：交易性金融資產—公允價值變動

貸：公允價值變動損益

上面的是升值的情況，如果是貶值需要做相反分錄。

3。出售時

借：銀行存款

貸：交易性金融資產—成本

—公允價值變動

投資收益

如果相關稅費是銀行代繳的，那么按照收到的凈額做“借：銀行存款”就可以了;如果相關稅費需要自己去繳納，則：

借：投資收益

貸：銀行存款

4。如果存在公允價值變動，需要：

借：公允價值變動損益

貸：投資收益

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